【美洲华联社11月12日洛杉矶讯】最近美国的高通货膨胀率备受关注，2021年10月份已经达到了6.2%，是自1990年以来的最高值，超过了预期的5.8%。
美国奥淇/宏盛总裁兼CEO黄海蒂说，10月份的通货膨胀， 主要是由于能源和食品价格的飙升，这对于缺乏资金的家庭是一个恶梦。目前美国所面临的经济问题还会持续，物价也还会持续升高，而对于大部分人来说，随着年龄增长，我们的赚钱能力是跟不上通胀的幅度的。
黄海蒂表示，从长远考虑，通货膨胀可能会让你的退休账户的现金价值大大缩水，甚至你的投资报酬率是否能抵御多年以后的通胀率也是一个未知数。根据劳工局统计，65岁以上的家庭平均开销至少要五万美金一年，房子只处占开销的1/3，而且有逐渐增长的趋势。医保，交通费用，食品日用品等，都会受通胀影响。当现在人们平均寿命越来越长，再加上物价不断上升，生活的花费随之加大，如何存下足够的钱来维持退休生活是我们理财极为重要的一个部分。
美国奥淇/宏盛提出了如下的分析和建议：
目前美国退休的收入来源
目前美国退休的收入来源主要有三种，分别是：社会安全退休金Social Security Benefit, 公司提供的Qualified Plan 和Non Qualified Plan， 以及个人储蓄。
【政府提供的社会安全退休金】
美国65岁以上的工薪族90%可以在退休后拿到社会安全金这种养老保险金，约占美国老年人退休总收入的40%。您在工作时可以赚取Social Security 的积分，要符合Social Security 福利的条件，需有一定积分数，取决于您的年龄和要申请的福利种类。每年最多可以获得4个积分，大多数人需要40个积分才能领取。但是在2034年可能面临用完！
【公司提供的Qualified Plan 和Non Qualified Plan】
主要根据是否满足ERISA 即雇员退休收入保障法的条件，Qualified Plan (满足条件)， Non Qualified Plan ( 不满足条件)。一般公司提供的退休计划比如401(k), 403(b)， 等等。
【传统IRA 和Roth IRA 】
我们常用的退休账户除了401(k)之外，就是IRA和Roth IRA了，可是Roth IRA对收入限制和每年供款的额度很有限，例如MAGI超过14万则direct contribution 的限额为0。所以大家常用Backdoor Roth IRA 和 Mega Backdoor Roth IRA 来更大限度的往Roth IRA里存钱，而近期民主党的税改可能会让这两个方法成为过去式。
【Roth conversion prohibition】
新税改规定将禁止退休计划中的after-tax dollar conversion。不同于其他大部分条款，如果此条法案通过，将在2032年生效，给了我们10年的准备期去考虑IRA退休金的规划，大家还是可以抓紧机会做Backdoor Roth。
限制人群：单身$40万/夫妻联合报税$45万/夫妻单独报税$22万5千/户主$42万5千
【IRA contribution limitation】
在IRA账户的供款上新税改又堵上了一道门槛：条款规定如果Traditional和Roth IRA 账户里的全部价值超过$1000万，将不再允许再往账户里放钱。若通过，此法案将于2022年生效。
限制人群：单身$40万/夫妻联合报税$45万/夫妻单独报税$22万5千/户主$42万5千
如果这几条法案通过了，我们相当于在退休财务规划上又少了一条路，有没有其他的财务工具可以利用起来呢？
年金和人寿保险来做退休规划
【年金】
年金作为一个金融工具，既可以保证一定数目的终身退休金，还可以结合一些税务规划来做省税计划。不少老百姓换了工作或提早退休，可以把前公司的雇员退休账户（401k）里的钱转到自己IRA年金来。这种Rollover 或 Transfer 只是换个地方，不牵涉提前领取的问题，因而不会有税的问题，更不会有罚款。年金产品相当繁多,例如浮动，固定，指数等，一定要仔细选择才能找出最适合自己的产品。
【人寿保险】
虽然年金产品有非常好的现金价值的增长，但是因为未知的通胀压力，到了大家真正退休时，可能年金带来的终身收入未必足够应付各位的支出需求。现在很多寿险产品，特别是指数型万能寿险（IUL）除了提供身故赔偿外，其指数增长的现金价值也能提供灵活的退休方案。
指数型万能寿险的优点:
想利用IUL做退休计划，可以在设计保单时把重点放在现金价值的增长上，只要保单持有人的保单现金价值足够，就可以通过Policy loan 方便地领取现金价值，作为养老的储备金。
通货膨胀下，高淨值客户如何做好财务规划
11月10日，美国国税局IRS提供了2022年税收通胀调整，其中有三点是非常值得我们关注的：
1，2022年，外国收入抵免额为$112,000美金，高于2021年的$108,700美金。
2，2022年，年度赠与免税额度从$15,000美金调到$16,000美金，许多年没有调了！
3，2022年，终身遗产与赠与税减免额度调高至$1,206万美金，高于2021年的$1, 170万美金！
虽然拜登及民主党提出了税改的细节，但还未通过形成法律，所以，现在国税局的稅收通胀调整是非常重要的！尤其是对于高净值客户来说，即使生活水平和消费并没有太多受到通货膨胀的影响，但是需要遗产规划和资产传承方面则需要关注。
信托是高淨值客户进行资产规划的重要工具，分为可撤销信托和不可撤销信托。可撤销信托不会影响收益税，增值税，也不减遗产税。不可撤銷信託的收益税，增值税会比个人的高，但Grantor Trust 除外；不可撤销信托避遗产税，受赠与税限制。由此可见，有效利用遗产税和赠予税免税额度，锁定今天的价值，未来增长免税传承。
而0913的税法提案废掉“Defective”Grantor Trust, 2022 年可能生效，这个提议对于未来不可撤销的人寿保险信托（ILIT）的纳税多少会有大的影响，因为建议抓紧时间规划，后顾无忧。
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