文章来源：美国奥淇宏盛保险理财公司
大家都知道美联储为了控制高通货膨胀，一直在加息，再加上股市波动严重，经济衰退态势明显。在这样的大背景下，很多客户都在寻找保证性强，并且还能获得一些利息的产品，而目前市场上年金产品既保本，而且还有较好的利息，比如3年的固定年金（Fixed Annuity）利息已经到了4%。根据LIMRA的报告，相比2021年的销售量，固定年金（Fixed Annuity）增长了14%，而固定指数年金（Fixed Index Annuity）增长了21%。今天我们就专门来给大家对年金合同的关键内容进行解读。
年金合同基本解读
一般年金合同都会包含很多基本信息：产品类型，保单号码，合同生效日期，owner 和annuitant的基本信息等等。
【首先这里要特别解释一下几个重要角色】：
Owner: 年金的持有人， 可以是自然人，也可以是法人，对年金合同的所有权利和特权都有行使权；同时年金也可以有Joint Owner, 但只有夫妻可以做Joint Owner; Trust 信托也可以作为Owner;
Annuitant: 是指领取年金的人，可以与Owner 是同一个人；
Beneficiary: 是指annuitant 去世后，年金的受益人，可以有多个受益人；如果受益人是non-spouse, 可以选择一次性把受益金拿走，或者分开5年把钱拿走，也可以选择年金化；如果受益人是Spouse, 也可以选择让年金产品继续下去即spouse continuation。
【年金可以是qualified plan or non-qualified plan】:
Non-Qualified Contact: 主要是指用税后的钱购买的年金
Qualified Contract: 主要是指用一些退休计划如401a, 401k, 403a, 403b, 457 or IRA 等里面的钱购买的年金
【Income Payments and Distribution Upon Death 】
年金合同里，一般都会详细解释如何进行Income Payments, 比如payout option, income payment date, income start date, modal period 等等。另外还会有如何进行claim 方面的条件和流程。另外，如果保险公司有“overpayments”, 那么owner 或者继承的owner 会被要求连同利息一起“偿还”给保险公司；那么如果保险公司“少付”了，也会连同利息补偿给owner。另外理赔的时候也要搞清楚受益人是否是spouse, 以及当初的合同是qualified or non-qualified，annuitant 在去世前是否已经开始提取（RMD – Required Minimum Distribution） 这些因素都会影响到理赔。
*Required Minimum Distribution 是指：如果年金产品是用IRA 或者qualified plan 来购买的，那么owner 必须满足相关IRS 规定的Required Minimum Distribution, 即客户在满72岁或者退休的年度必须从退休账户提取的最低额度。对于RMD Friendly 的年金产品，客户可以提前提取income 而没有“penalty”。
【General Provisions】
另外年金合同的General Provisions 的部分还会说明自己是Participating or Non-Participating Company。 Participating 的公司，客户一般客户拿到分红，因为客户被认为是公司的股东，而non-participating 的公司，则拿不到分红。
在某些州，法律还保护客户年金里面的收入不会受creditors 或任何“legal process”的“威胁”。但这里要强调的是，并非每个州都有此条款，所以如果非常在意此条款的客户一定要提前了解相关州法律。
【Fixed Index Annuity 里面的一些指数策略和重要附加条款 】
上面的内容只要是来自于Fixed Annuity 的合同，里面很多的基本年金的条款与Fixed Index Annuity 里面是基本一样的，都属于一些基本概念和流程。但是Fixed Index Annuity 由于是指数型的年金，还会有一些指数策略，surrender charge, 以及附加条款的说明。
我们用一个10年期的Fixed Index Annuity 来举例：
【Surrender Charge 一般来说是逐年减少，直到第10年变为0】
【不同的指数策略】
一般保险公司会把每个不同指数策略的“standard”和“enhanced”的两个版本都做详细解释和说明。而enhanced 版本由于利息一般较高，也会有一些额外的charge。
【重要的附加条款】
Immediate Interest Credit 附加条款，我们举例的这款产品，会在您的年金生效日期马上给您5%的利息福利，但是会有recapture 的条款，在领取钱的时候特别注意recapture 的期间，本款产品的recapture period 是8年，其他产品的设计会有所不同。
Market Value Adjustment附加条款：这个条款主要是针对在surrender period 期间想提前结束合约的客户：在客户提前解约的时候，除了要考虑保险公司会charge 的surrender charge 以外，还需要考虑“市场价值的调整”。这里的调整可能是增加，或者减少，主要是根据10年期U.S. Treasury 的利率。如果利率上涨是未来的趋势，那么保险公司就会额外的收取一定的钱来“弥补”利息的上涨，那么客户就要“多交钱”，否则相反。
Guaranteed Lifetime Withdrawal Benefit附加条款: 终身提领条款，此条款并非是每个年金产品里都会有的，如果有的话，保险公司会在附约里面进行说明，但是具体的数字还是要参考illustration 里面的更准确。另外在GLWB 下面，有些保险公司还会加入Enhanced Benefits Rider 来给予满足条件的客户更多的福利。
Terminal Illness Benefit & Nursing Care 附加条款: 即末期疾病和长期护理的附加条款。有一些保险公司会在年金合同里面加入此类型的附加条款，客户满足一定的条件即可提取。并非每个州的客户都可以用此条款。
年金合同相对来说比较复杂，涉及到的税务和法律相关问题也比较多，不论是客户还是经纪人都要对年金的基本知识和合同内容有一定的了解，才能更好的为自己或者为自己的客人选择更合适的产品。
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