来源：美国国际金融/美国宏盛保险与理财公司
距离2024年度报税季的结束（2024 年4 月15 日星期一）只有一个月左右的时间了，许多人开始考虑如何在剩下的有限时间内进行税务和财务规划以最大化他们的利益。在众多选择中，个人退休账户（IRA）以其灵活性和税收优惠成为了一个热门选项，受到了广泛的欢迎。
然而，尽管IRA的普及度很高，很多人对于如何充分利用这一工具进行财务规划和理财仍然存在疑问。今天我们将深入探讨IRA的不同利用方式。我们将一起探索IRA账户能够提供的常见理财途径，帮助您更好地理解如何通过这一强大的工具来优化您的税务规划和财务布局。
IRA账户的种类
1.Traditional IRA
传统IRA是一种具有税收优惠的个人储蓄计划，供款或可免税。通常，传统IRA中的资金在提取之前不征税。根据个人年龄和IRA类型，在2023年每年对所有传统IRA的供款总额不能超过6500美元 ；如果你50岁以上，则为7500美元 （2024年度为7,000美元，50岁以上8000美元）。
在IRA账户中的增长或投资所得是延税的。但当59岁半后从IRA帐户所提领的钱都必须要缴税。
2.Roth IRA
Roth IRA与传统IRA不一样, 所拨款项 (Contribution) 是不能抵减收入或省税的。但账户被的增长或是投资所得是不用交税的。传统IRA和Roth IRA分别，就是传统IRA是「后付税」, 而另Roth IRA 是「先付税」。而且，只要该账户开满五年而您又大于59½岁，提取收益的部分免联邦税, 而且供款可以随时提取，没有联邦税或罚款, 也没有最低取款要求(RMD), 受益人的取款也是免税的。
Roth IRA与传统IRA的供款限额一样，不能超过6500美元 ；如果你50岁以上，则为7500美元 （2024年度为7,000美元，50岁以上8000美元）。
3.SEP (Simplified Employee Pension) IRA，简易雇员退休金
SEP IRA属于个人退休计划，但由雇主为雇员存入员工本人名下的账户，是专为个体营业个人、小企业雇主以及小企业唯一雇员而设。SEP IRA和传统IRA相似退休账户内的资金提领之前不需缴税。
在报2023年税时，Sep IRA的最大供款额为66,000美元（2024年69,000美元）。
4.SIMPLE IRA，雇员存款奖励计划个人退休帐户
是雇主提供给雇员的退休计划，是雇主赞助的。就像401K等，是税前的钱。2023 年，SIMPLE IRA 的员工缴款上限为 15,500 美元，50 岁及以上的员工可额外补缴 3,500 美元。（2024 年，SIMPLE IRA 员工缴款限额增至 16,000 美元，50 岁及以上的员工可额外补缴 3,500 美元。）
IRA账户可用于哪些理财方式？
IRA（个人退休账户）账户提供了一个灵活的框架，允许投资者根据自己的风险偏好、投资目标和时间范围进行多种理财投资。IRA账户可以投资股票、债券、共同基金、债券、年金、定期存单，以及期权等。 然而需要注意的是，IRA退休账户不能进行融资。
1.股票投资：直接购买个股是一种常见的IRA投资方式，允许投资者根据自己对公司前景的分析来选择投资对象，追求长期增长。
2.债券投资：包括政府债券、企业债券和市政债券等，为投资者提供定期的利息收入。根据债券的不同，风险和回报率也会有所不同。
3.共同基金和交易所交易基金（ETFs）：通过投资于多种股票或债券的组合，共同基金和ETFs可以提供资产多样化。这种方法可以帮助分散风险，同时依然能够追求资本增值或收入。
4.证券投资：一些IRA账户允许投资特定的投资级债券、定期存款证券和其他较为保守的金融工具。
5.实物资产投资：在某些条件下，您也可以在个人退休账户中持有房地产。例如，您可以购买单户或多户住宅；公寓楼；商业地产，如零售店、酒店、办公楼群、未开发土地和地块；甚至船位。
6.购买年金
IRA（个人退休账户）可以用来购买年金。这是一种理财规划策略，旨在为退休提供稳定的收入来源。通过IRA购买年金，你可以将部分或全部的IRA资金转化为年金，这样做可以为你的退休生活提供一个稳定的保障，有助于管理退休期间的资金需求。
将IRA账户用于购买年金可能具有税务上的优势，因为年金的收益在积累期间是免税的，直到你开始接收支付时才会被征税。这样带来的好处非常多，通常情况下退休后的税率会比工作时候要低；而且不用每年交税，利滚利最终的收益一定比年年交税要高。
举例：同样以一位40岁的女性为例，如果这位女性从40岁开始每年投入7,000美金用于配置年金产品投入10年，让这位女性可以从60岁退休后开始提领退休金，她在60岁之后每年大约可以提领6千美元的退休金至终身（保证的下限），而按照近十年该产品的平均指数表现，她在60岁之后每年大约可以提领2.6万美元的退休金至终身。
同时，有的保险公司的年金产品还拥有Income Doubler的生前福利：
如果被保人未来遇到洗澡、穿衣、移动、如厕、失禁和进食中的两项不能自理，这个产品的保证提款会增加一倍，最长可允许提领至现金价值为零，不超过5年。当Income Doubler的福利使用完之后，客人还是可以继续领取原本每年的Lifetime Income 至终身，即使现金价值已经为零。
除了IRA的各类投资理财方式外，人寿保险也是最佳的税务、理财工具之一，与年金同时配置还可以起到风险对冲的作用，美国最简单和最有效向子女转移财产的方式是买人寿保险，规划妥当的人寿保险具有延税（逐步执行）功能。保单的现金增值税延税，保单合理支取免税，人寿保险赔付免个人所得税，规划得当可以免遗产税都是人寿保险不可替代的优点。
举例：我们同样以一位40岁的女性为例，如果这位女性从40岁开始每年投入7,000美金用于购置人寿保险投入10年，那么她将会拥有26万美元的死亡赔付；并且如果保单是IUL，保单中的现金价值还会随着指数的增长而增长。同时，我们还可以设置保单，让这位女性可以从65岁退休后开始提领退休金，按照当前的指数表现，她在65岁之后每年大约可以提领2万美元的退休金，如果指数表现优异，这个数字还会随之增长。
因此，同样是7,000美金，若用于购置人寿保险，则有着以下不可替代的优势：
a.生前福利：生前独立的理赔包括慢性疾病、重大疾病、末期疾病、阿尔兹海默症等，可用于支付投保人的医疗费用。部分公司还允许海外理赔，详情请咨询本公司。
b.长期护理：对于患有慢性疾病或者生活无法自理状态下的投保人，可以申请理赔用于长期护理的费用。
c.身故赔偿：因病身故或者意外身故的时候，受益人按照保单领取投保人的身故赔偿。
d.储蓄理财：IUL的保费除了支付保险成本，还会累积到保单的储蓄账户，现金价值跟踪指数市场的波动而增值。可利用现金价值贷款的方式进行退休、教育规划。
每个人的财务状况和退休目标都是独一无二的，找到最适合您的IRA理财策略需要专业的指导和建议。如果您在如何充分利用IRA进行财务规划方面有任何疑问，或者想要进一步了解如何根据您的个人情况做出最佳的选择，请立即联系我们。
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