即将到来的2022年报税季将是自COVID-19 以来的第三个报税季。2022年报税季会从2022年1月31日开始，预定的纳税截止日期依旧是4月15日。报税季即将开始，大家应提前准备好报税所需的资料，并及时提交，这样可以尽快收到退税金额，尽量不要拖延到最后的截止日期。您可以自己申报，或者找专业的会计师申报以避免不必要的麻烦。 那面对2021年的报税，我们需要准备什么呢？
【2022年报税需要特别关注“截至日期”】• 2022年1月15日
2021年自雇人士或有其他第四季度需要支付的季度预估税款的纳税者• 2022年4月18日 – 自雇主或者有2022年第一季度预估税纳税者 – FORM 1040-ES- 2021年个税报税截至日期 – 2021年IRA contribution 最后一天• 2022年6月15日
自雇主或者有2022年第二季度预估税纳税者• 2022年9月15日
自雇主或者有2022年第三季度预估税纳税者• 2022年10月15日
2021年个税报税延期截止日• 2023年1月15日
自雇人士或有其他第四季度需要支付的季度预估税款纳税者截止日期
【报税该准备哪些资料？】
2021年11月，IRS国税局发布了关于2022年报税的准备材料以及更新： • 使用IRS的在线账户安全地访问关于联邦税务账户的最新信息，并且可以在账户里查看最近一次的报税信息。IRS建议大家使用他们的在线账户：登录IRS.gov，在主页找到“登录您的在线账户”的链接，便可以注册并登录属于你的在线账户。在账户中可以查看报税的历史记录和付款信息等等，电子税表提交以后也可以在账户里追踪自己的退税状态。• 收集并整理您的税务记录：✓ 您雇主和前雇主提供的W-2表格。除W-2以外，您可能还会获得财产税、学校税、部分利息、可扣除费用（例如医疗或者工作时的相关费用）的收据以及其他的文件。✓ 除受薪雇员以外，独立承包商(Independent Contractor) 会拿到Form 1099， 例如以佣金作为主要收入的销售经纪人，包括房地产经纪人和人寿保险经纪人等，出租车司机等。✓ 如果您有银行利息的收入，你会收到1099-INT表格；如果你所持有的股票有分红收入，你会收到1099-DIV表格；如果你在理财公司有投资获利，你将收到1099-B；如果你有租金，版权和自雇业主收入结算，则需要1099-MISC；提领IRA退休计划和年金的结算则需要1099-R ✓ 1098表格用来显示支付房屋贷款利息的结算；1098-C显示机动车，船只以及飞机的捐赠结算，可用于抵税。✓ 若你是美国税务居民，收到过个人海外赠与超过$100,000, 需要用Form 3520 来申报海外赠与和信托的交易✓ 1095表格用于显示健康保险的申报：包括1095-A, 1095-B, 1095-C等表格✓ Letter 6419，2021年子女税优惠预付款总额(Child tax credit)，以核对调整您子女税优惠预付款✓ Letter 6475，您2021年经济补助金，以确定您是否有资格申请纾困金退税额。
【有什么报税的方式？】
1.使用IRS免费报税
从2022年1月开始，几乎每个人都可以在IRS.gov或通过IRS2Go App免费进行电子申报。
2.使用VITA
VITA （Volunteer Income Tax Assistance）国税局志愿者所得税援助为符合条件的个人提供免费的基本报税准备，
VITA的免费报税服务计划已运作50余年，为需要协助填写报税表的纳税人提供免费的税务协助，包括：
•收入不高于57,000美元的人士
•残障者
•英语口语有限
另外，TCE（Tax Counseling for the Elderly）老年人税务辅导为年满60周岁的纳税人提供免费的税务协助，更专注于在养老金和退休相关的报税问题。
3.寻找税务专业人士，包括注册代理，注册会计师，律师等。
【需要特别注意的税务状况】• 2021年减税回扣额（Standard Deduction）:
• 2021年联邦低收入补助抵免额较2020年都有所增加，单身无子女$1,502，一个小孩$3,618，两个小孩$5,980，三个及以上小孩$6,728• 18岁以下的子女抵免额(Child Tax Credit)
2021每一位年龄介于6岁和18岁的小孩其抵免额将增加到$3,000，小孩年龄在6岁或以下的将获得$3,600抵免额• 儿童和受扶养护理抵免额(Child and Dependent Care Credit)
每个小孩可获得$8,000抵免额，两个以上小孩则最多可获得$16,000• 2021年7月，加州州长 Gavin Newsom 签署了第 150 号议会法案 (AB150) ，为传递实体小企业带来一个救济计划，就是给传递实体所有者在个人税务上带来了一项减税优惠。传递实体 : Pass-thru Entities ，即是合伙经营(Partnership) 或S公司(S-Corporation)。所有者 : Owner，即是合伙人（Partner) 或股东 (Shareholder) 。
公司所有者（合伙人或股东）就其分得的公司收入的税收先由公司支付其个人的州所得税，（按照9.3%的税率）然后这已经支付的税收在州的个人税表上可作为一个税收抵免（Tax Credit）。因为支付了的州税可以在公司的联邦税表上是作为一项支出扣除，这么一来就降低了公司所有者的联邦收入。
2022年的报税季马上开启，纳税者们都要做好充足的准备，美国奥淇国际金融/美国宏盛保险与理财拥有4000多名熟悉财务管理以保险与理财的高端专业人士以及合作的专业会计师团队，如果您需要了解如何有效报税，如何通过人寿保险，年金及IRA来进行有效的税务规划，欢迎随时来里联系我们。
